Учебная программа профессиональной переподготовки по специализац

Министерство путей сообщения Российской Федерации

Дальневосточный государственный университет путей сообщения

«Утверждаю»

Ректор ДВГУПС, профессор

_________________(В.Г. Григоренко)

« ____ » ___________________ 2003г.

УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

профессиональной переподготовки

по специализации «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)»

«ОДОБРЕНО»

Ученым советом ДВГУПС

« ___ » ____________________ 2003г.

Разработчик:

Учебно-методический центр

ИПК ДВГУПС

Руководитель центра,

к.э.н., доцент Алексеенко Н.А.

г. Хабаровск, 2003г.

Программа профессиональной переподготовки по специализации «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)» направлена на подготовку специалиста в области оценки недвижимости, машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов, ценных бумаг и бизнеса, с присвоением квалификации «Эксперт-оценщик».

Предполагаемый контингент слушателей программы — руководители и специалисты различных предприятий, специалисты аудиторских, оценочных и консалтинговых фирм, сотрудники аналитических служб банков, бухгалтера предприятий, экономисты и финансисты.

Срок обучения по программе — 10-12 месяцев.

Форма обучения — очно-заочная (дневная с частичным отрывом от работы).

Режим занятий — четыре установочные сессии по очной форме (8 аудиторных часов в день).

Тематика дисциплин программы:

I. Общепрофессиональные дисциплины.

Дисциплина ОП.01. Правовое обеспечение формирования, обращения и оценки имущества.

Основы российской правовой системы, законодательные и нормативные правовые акты и правоприменительная практика обеспечения и защиты прав собственности. Равенство всех форм собственности. Особенности и государственная регистрация права различных видов собственности. Юридическое исследование права собственности для целей их экономической оценки. Экономические и исторические предпосылки возникновения и развития оценочной деятельности в России. Федеральный Закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» — основа всей системы законодательных и правовых нормативных документов, регулирующих оценку стоимости имущества. Назначение Стандартов профессиональной практики оценки всех видов имущества. Международные и российские Стандарты, недостатки и перспективы их развития. Кодекс профессиональной этики оценщика. Структура и основные положения договора Оценщика с Заказчиком, представление определений понятий, предмета оценки и ограничивающих условий. Нравственно-этические нормы в сфере профессиональной оценочной деятельности. Взаимосвязь и взаимозависимость экономической стоимостной оценки стоимости имущества с действующей системой законодательных и нормативно-правовых документов России. Актуальность и необходимость участия специалистов по оценке стоимости имущества при рассмотрении экономических споров в судах: арбитражных и третейских. Практика проведения переговоров и заключения договоров на проведение оценочных работ.

Литература:

1. Горемыкин В. А., Бугулов Э.Р. Экономика недвижимости: Учебник. — М.: Филинъ, 1999.

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) (принят Федеральным Законом № 51-ФЗ от 30.11.1994г.) с последующими изменениями и дополнениями.

3. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Рук. авт. кол. и отв. ред. О.Н. Садиков. — М.: КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 1999.

4. Международное частное право (действующие нормативные акты): Учебное пособие / Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова. — М.: Триада Лтд., 1997.

5. Общероссийский классификатор форм собственности. Общероссийский классификатор организационно-правовых форм. — М.: ПРИОР, 2000.

6. Правовое регулирование оценочной деятельности / Составитель: Верхозина А. В. — М.: РОО, 2002.

7. Скворцов О. Ю. Приватизационное право: Учеб.пособие.-2-е изд., испр. и доп. — М.: Бизнес-Школа «Интел-Синтез», 2000.

8. Скловский К.И. Собственность в гражданском праве: Учебно-практическое пособие.-2-е изд. — М.: Дело, 2000.

9. Стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности (утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 июля 2001 года № 519).

10. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» № 135-ФЗ от   16.07.1998г.

Методические указания:

1. Захарова Е.А. Методические указания по дисциплине «Правовое обеспечение формирования, обращения и оценки имущества». – Хабаровск: Издательство ДВГУПС, 2001.

Форма контроля: экзамен.

Дисциплина ОП.02. Микро- и макроэкономические основы рыночного ценообразования.

Характеристики рыночной экономики и рынка факторов производства. Теория спроса и предложения. Ценообразование в рыночных структурах. Факторы риска и методы анализа риска. Макроэкономические факторы ценообразования. Методы маркетинговых исследований и анализа рыночного ценообразования.

Литература:

1. Голощапов Н.А. Цена и ценообразование: Словарь-справочник / Под. ред. В. И. Осипова. — Обнинск: ВИКИНГ, 2000.

2. Горина Г.А. Ценообразование: Учебное пособие. — М.: Люкс-арт, 1996.

3. Желтякова И.А. и др. Цены и ценообразование: Учебное пособие / И. А. Желтякова, Г.А. Маховикова, Н.Ю. Пузыня. — СПб.: Питер, 1999.

4. Липсиц И.В. Коммерческое ценообразование: Учебник. — М.: БЕК, 1999.

5. Слепнева Т.А., Яркин Е.В. Цены и ценообразование: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2001.

6. Уткин Э.А. Цены. Ценообразование. Ценовая политика: Учебник. — М.: ЭКМОС, 1999.

7. Цацулин А.Н. Цены и ценообразование в системе маркетинга: Учебное пособие. — М.: Филинъ, 1998.

8. Цены и ценообразование: Учебник / Под ред. В.Е. Есипова. 3-е изд., испр. и доп. — СПб.: Питер, 1999.

9. Цены и ценообразование: Учебник / Под ред. И.К. Салимжанова. — М.: Финстатинформ: КноРус, 1999.

10. Шуляк П.Н. Ценообразование: Учебно-практическое пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. —  М.: «Дашков и К», 2000.

Форма контроля: зачет.

Дисциплина ОП.03. Бухгалтерский учет и аудит.

Содержание и формы бухгалтерского учета: предмет и методы бухгалтерского учета. Балансовое обобщение, система бухгалтерских счетов; двойная запись; первичное наблюдение. Документация; учетные регистры; инвентаризация и инвентарь. Методы стоимостного измерения; формы бухгалтерского учета. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: организация бухгалтерского учета, его прямое методическое обеспечение. Международные стандарты бухгалтерского учета. Особенности оценки и ее влияние на систему бухгалтерского учета. Особенности бухгалтерских проводок для переоценки основных фондов: задачи бухгалтерского учета при оценке с целью налогообложения. Финансовая отчетность: концепции бухгалтерской (финансовой) отчетности в России и международной практике; бухгалтерский баланс. Отчет о финансовых результатах, отчет об изменении финансового положения, отчет о движении собственного капитала. Учетная политика и финансовая отчетность. Статистическая отчетность в системе деловой информации. Консолидированная отчетность. Принципы интернационализации систем учета и отчетности различных стран. Анализ финансовой отчетности в оценочной деятельности.

Литература:

Федеральный закон РФ от 21.11.1996 №129–ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. Федеральных законов от 23.07.1998 №123-ФЗ, от 28.03.2002 №32-ФЗ).

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н (в ред. Приказов Минфина РФ от 30.12.1999 №107н, от 24.03.2000 №31н).

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина РФ 31.10.2000 №94н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утв. Приказом Минфина РФ от 09.12.1998 №60н (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.12.1999 №107н).

Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство» 2/94, утв. Приказом Минфина РФ от 20.12.1994 №167.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000, утв. Приказом Минфина РФ от 10.01.2000 №2н.

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утв. Приказом Минфина РФ от 06.07.1999 №43н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально — производственных запасов» ПБУ 5/01, утв. Приказом Минфина РФ от 09.06.2001 №44н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств » ПБУ 6/01, утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 №26н (в ред. Приказа Минфина РФ от 18.05.2002 №45н).

Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты » ПБУ 7/98, утв. Приказом Минфина РФ от 25.11.1998 №56н.

Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» ПБУ 8/01, утв. Приказом Минфина РФ от 28.11.2001 №96н.

Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 №32н (в ред. Приказов Минфина РФ от 30.12.1999 №107н, от 30.03.2001 №27н).

Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утв. Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 №33н (в ред. Приказов Минфина РФ от 30.12.1999 №107н, от 30.03.2001 №27н).

Положение по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» ПБУ 11/2000, утв. Приказом Минфина РФ от 13.01.2000 №5н (в ред. Приказа Минфина РФ от 30.03.2001 №27н).

Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» ПБУ 12/2000, утв. Приказом Минфина РФ от 27.01.2000 №11н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» ПБУ 13/2000, утв. Приказом Минфина РФ от 16.10.2000 №92н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000, утв. Приказом Минфина РФ от 16.10.2000 №91н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01, утв. Приказом Минфина РФ от 02.08.2001 №60н.

Положение по бухгалтерскому учету «Информация по прекращаемой деятельности» ПБУ 16/02, утв. Приказом Минфина РФ от 02.07.2002 №66н.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно–исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы» ПБУ 17/02, утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 №115н.

Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации, утв. Приказом Минфина России от 28.06.2000 №60н.

Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность коммерческих организаций. – М.: Бухгалтерский учет, 2000.

Бухгалтерский учет: Учебник / А.С. Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д. Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких. 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 2002.

Николаева О.Е., Шишкова Т.В. Управленческий учет. изд. 3-е, испр. и дополн. – М.: «Эдиториал УРСС», 2002.

Пучкова С.И., Новодворский В.Д. Консолидированная отчетность.: Учебное пособие / Под ред. Н.П. Кондракова. – М.: ФБК «Пресс», 1999.

Форма контроля: экзамен, курсовая работа.

Дисциплина ОП.04. Экономический анализ.

Цели и задачи финансово-инвестиционного анализа; общий анализ финансовой отчетности. Анализ финансового состояния. Оценка потенциального банкротства. Финансовое прогнозирование: анализ оборотного капитала, анализ политики привлечения капитала, анализ инвестиционной политики предприятия, анализ рыночной цены предприятия, анализ операций с валютой и внешнеторговых операций, анализ инфляции и важнейших макроэкономических индикаторов на макроэкономическом уровне, анализ политики реинвестирования капитала, дивидендной политики, резервирования и финансового роста. Оптимизация налоговых издержек. Анализ эффективности учетной политики предприятия. Анализ предпринимательского риска. Информационные потоки и профессиональное чтение деловой прессы. Экономический управленческий анализ: цели и задачи внутрипроизводственного анализа. Маркетинговый анализ товаров. Маркетинговый анализ факторов производства. Анализ формирования производственного потенциала и производственной программы. Анализ использования производственного потенциала. Инновационный анализ. Анализ экономического роста на макроэкономическом уровне; Маргинальный анализ, анализ производительности, вариационный анализ издержек. Функционально-стоимостной анализ издержек. Методы подготовки и мониторинга бизнес-плана, анализ-контроль за формированием запасов, методы рыночного проектирования себестоимости.

Литература:

Ефимова О.В. Финансовый анализ. 4-е изд. — М.: Бухгалтерский учет, 2002.

Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Оценка стоимости предприятия (бизнеса). Учебное пособие / Под ред. Абдулаева Н.А., Колайко Н.А. — М.: ЭКМОС, 2000.

Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. — М., 2001.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. — М., 2001. Финансы, налоги и кредит. Учебное пособие / Под ред. Емельянова А.М., Мацкулека И.Д., Пенькова Б.Е. – М.:РАГС, 2001.

Финансы предприятий. Под рук. Колчиной Н.В. – М.: ЮНИТИ, 2001.

Ришар Жак. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия (пер. с фран.). — М.: ЮНИТИ, 1997.

Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2002.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2000.

Форма контроля: экзамен.

Дисциплина ОП.05. Налоги и налогообложение.

Налоговая система Российской Федерации. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Налог на имущество предприятий. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Литература:

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146–ФЗ (в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 №154–ФЗ, от 02.01.2000 №13–ФЗ, от 05.08.2000 №118‑ФЗ, от 28.12.2001 №180–ФЗ, от 29.12.2001 №190–ФЗ, от 30.12.2001 №196–ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 30.03.1999 №51–ФЗ, от 31.07.1998 №147–ФЗ, определением Конституционного Суда РФ от 06.12.2001 N 257–О).

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117–ФЗ (в ред. Федеральных законов от 05.08.2000 №118–ФЗ, от 29.12.2000 №166–ФЗ, от 30.05.2001 №71–ФЗ, от 06.08.2001 №110–ФЗ, от 07.08.2001 №118–ФЗ, от 08.08.2001 №126–ФЗ, от 27.11.2001 №148–ФЗ, от 29.11.2001 №158–ФЗ, от 28.12.2001 №179–ФЗ, от 29.12.2001 №187–ФЗ, от 31.12.2001 №198–ФЗ, от 29.05.2002 №57–ФЗ, от 24.07.2002 №104–ФЗ, от 24.07.2002 №110‑ФЗ, от 25.07.2002 №116–ФЗ).

Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). Изд. 2–е, перераб. и доп. – М.: МУФЭР, 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй. Том 1, 2, 3. / Под рук. А.В. Брызгалина. – М.: «Аналитика-пресс», 2000.

Закон РФ от 27.12.1991 №2118–1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (в ред. Законов РФ от 16.07.1992 №3317-1, от 22.12.1992 №4178-1, от 21.05.1993 №5006-1; Федеральных законов от 01.07.1994 №9-ФЗ, от 21.07.1997 №121-ФЗ, от 31.07.1998 №138-ФЗ, от 31.07.1998 №147-ФЗ, от 31.07.1998 №149-ФЗ, от 31.07.1998 №150-ФЗ, от 22.10.1998 №160-ФЗ, от 18.11.1998 №173-ФЗ, от 29.12.1998 №192-ФЗ, от 10.02.1999 №32-ФЗ, от 17.06.1999 №112-ФЗ, от 08.07.1999 №142-ФЗ, от 05.08.2000 №118-ФЗ, от 06.08.2001 №110-ФЗ, от 08.08.2001 №126-ФЗ, от 27.11.2001 №148-ФЗ, от 29.12.2001 №187-ФЗ, от 31.12.2001 №198-ФЗ, от 24.07.2002 №104-ФЗ, от 24.07.2002 №110-ФЗ, с изм., внесенными Постановлениями Конституционного Суда РФ от 12.10.1998 №24-П, от 15.07.1999 №11-П, от 30.01.2001 №2-П).

Налоговое право. Под редакцией С.Г. Пепелеева. — М.: ИД «ФБК-ПРЕСС», 2000.

Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов / И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушин и др.; Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Юнити, 2000.

Форма контроля: зачет.

Дисциплина ОП.06. Инвестиции.

Предмет и задачи курса. Организация инвестиционной деятельности в России. Оценка инвестиционной привлекательности и сравнительная характеристика различных инвестиционных инструментов: инвестиции в финансовые и реальные активы. Концепция доходности и риска. Принятие инвестиционных решений. Формирование и методы управления портфелем инвестиций. Источники финансирования инвестиций, внутренние и внешние. Эмиссия ценных бумаг как источник финансирования. Формы инвестиций.

Литература:

Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учеб. пособия для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

Ендовицкий Д.А., Коробейников Л.С., Сысоева Е.Ф. Практикум по инвестиционному анализу: Учеб. пособие / Под ред. Д.А, Ендовицкого. — М., 2001.

Ендовицкий Д.А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: Методология и практика / Под ред. Л.Т. Гиляровской. — М., 2001.

Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. — М., 2001.

Мелкумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2000.

Риск-анализ инвестиционного проекта: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Грачевой. — М., 2001.

Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. — М., 2001.

Фабоцци Ф. Управление инвестициями. Пер с англ. — М.: ИНФРА-М, 2000.

Холт Роберт, Барос Сет.Б. Планирование инвестиций. Пер. с англ. — М.: Дело ЛТД, 1994.

Шарп У.Ф. и др. Инвестиции. Пер.с англ. / У.Ф. Шарп, Г. Александер, Дж. Бэйли. — М.: ИНФРА-М, 1999.

Янковский К.П., Мухарь И.Ф. Организация инвестиционной и инновационной деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2001.

Форма контроля: экзамен.

Дисциплина ОП.07. Математические методы в оценке.

Модельный подход к оценке. Классификация моделей по объектам оценки, целям оценки и языку. Примеры математических моделей объектов оценки. Функции сложного процента и изменение стоимости денег во времени. Общий случай дисконтирования переменных денежных потоков при переменной ставке дисконтирования. Эффективная и номинальная ставка процента. Вычисление ставки дисконтирования и количества периодов начисления процентов.

Вычисление чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы дохода. Расчет параметров кредитов. Методы математической статистики в оценке стоимости имущества. Парная регрессия — линейные и нелинейные модели, графическая интерпретация. Многофакторная регрессия. Оценка адекватности регрессионных моделей. Решение задач линейного и нелинейного программирования для выбора наилучшего и наиболее эффективного использования объекта оценки. Численные методы решения задач оценки с помощью персонального компьютера. Математические методы принятия решений. Анализ чувствительности, анализ сценариев, построение дерева решений и дерева событий.

Литература:

Балыбердин Е.В., Ильина О. П., Овчаренко Е. К. — Финансово-экономические расчеты в Excel (изд. 3-е, переработанное и дополненное). — М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1999.

Васильков Ю.В. Компьютерные технологии вычислений в математическом моделировании: Учебное пособие / Васильков Ю.В., Василькова Н.Н.. – М.: Финансы и статистика, 2002.

Кочович Е. Финансовая математика: теория и практика финансово-банковских расчетов: Пер. с серб. — М.: Финансы и статистика, 1994.

Чашкин Ю.Р. Математическая статистика. Основы регрессионного анализа: Учебное пособие. – Хабаровск: Издательство ДВГУПС, 2000.

Экономико-статистический анализ: Учебное пособие для вузов / С.Д. Ильенкова, Н.Д. Ильенкова, С.А. Орехов и др., под ред. С.Д. Ильенковой. — М., 2002.

Форма контроля: зачет.

II. Специальные дисциплины.

Дисциплина СД.01. Основы оценки стоимости имущества.

Характеристики, классификации и способы описания всех видов имущества как объектов оценки. Назначение оценки, направления и специализации оценочной деятельности, области применения результатов оценки. Определения понятий затрат, цены и стоимости; характеристики объекта и параметры среды его функционирования как ценообразующие факторы. Определения понятий, сравнительный анализ и сферы применения различных видов стоимости. Принципы оценки как основа аналитической деятельности оценщика. Принципы полезности, замещения, ожидания, добавочной продуктивности земли, вклада, зависимости вклада от размера одного ресурса, баланса, экономического размера ресурса, разделения (объединения) элементов объекта и прав собственности на него. Определяющая роль соотношения спроса и предложения; принципы зависимости, соответствия, конкуренции, изменения и др. Основополагающая роль принципа наилучшего и наиболее эффективного использования в оценке объекта. Основные подходы и методы в оценке рыночной стоимости объектов, особенности применения методов для оценки разных типов имущества. Основные этапы и процедуры оценки. Определение проблемы и планирование процедур. Сбор и обработка данных, анализ рыночной информации, описание и анализ характеристик объекта. Алгоритм анализа наилучшего и наиболее эффективного использования, применение методов оценки, согласование результатов, составление отчета об оценке.

Литература:

Алексеенко Н.А. Оценка бизнеса: учебное пособие. – Хабаровск: Издательство ДВГУПС, 2002.

Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации- М.: Информационно-издат.отдел «Филинъ», 1997.

Григорьев В. В., Федотова М. А. Оценка предприятия: теория и практика. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Десмонд М., Келли Р. Э. Руководство по оценке бизнеса. М.: РОО, 1996.

Коростелев С. П. Основы теории и практики оценки недвижимости. Учебное пособие. – М.: Русская Деловая Литература, 1998.

Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление. / Перев. с англ. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес» . 1999.

Оценка предприятия: теория и практика: Учебное пособие / Под ред. Григорьева В. В., Федотовой М.А. — М.: Инфра-М. 1996.

Оценка бизнеса: учебник / Под ред. Грязновой А.Г., Федотовой М.А. — М.: Финансы и статистика, 1998.

Оценка объектов недвижимости: теоретические и практические аспекты. / Под ред. В. В. Григорьева. – М.: ИНФРА – М, 1997.

Оценка рыночной стоимости недвижимости. Серия «Оценочная деятельность». Учебное и практическое пособие. – М.: Дело, 1998.

Ордуэй Н., Фридман Д. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости. — М.: Дело, ЛТД. 1995.

Пратт Ш. Оценивая бизнес: анализ и оценка компаний закрытого типа.- М., 1994

Тарасевич Е. И. Оценка недвижимости. — СПб., Санкт-Петербургский технический университет. 1997.

Харрисон Г. С. Оценка недвижимости: Учебное пособие. — М.: РОО. 1994.

Черняк В. З. Оценка бизнеса. — М.: Финансы и статистика. 1996.

Форма контроля: зачет.

Дисциплина СД.02. Основы оценки стоимости недвижимости.

Анализ физической, правовой, экономической и социальной среды функционирования объекта, использование технической документации и результатов освидетельствования строения и коммуникаций. Характеристики рынка недвижимости, методы обработки данных о сделках. Оценка стоимости недвижимости затратным подходом. Определение стоимости земли в составе объекта, расчет восстановительной и замещающей стоимости улучшений на основе показателей восстановительной стоимости (УПВС) и базисной стоимости по видам работ (УПБС-ВР). Определение накопленного износа, особенности оценки исправимого и неисправимого физического износа, функционального и внешнего устаревания. Оценка стоимости недвижимости подходом сравнительного анализа продаж. Сбор и обработка рыночной информации, выбор объектов-аналогов, элементов сравнения и единиц сравнения. Определение величин корректирующих поправок, порядок и техника выполнения корректировок цен продаж сравнимых объектов, согласование результатов. Компьютерная практика построения и использования корректировочных таблиц. Оценка стоимости недвижимости доходным подходом. Анализ рисков при оценке недвижимости. Классификация типов рисков по факторам, влияющим на величину и точность определения всех видов доходов, а также на расчетные значения норм прибыли и ставки капитализации. Методы анализа рисков: метод чувствительности, метод сценариев, вероятностные методы. Метод прямой капитализации и метод капитализации по норме отдачи. Ставка капитализации как интегрированная норма дохода на капитал и возврата капитала, методы определения норм отдачи и ставок капитализации. Алгоритм и особенности расчета доходов и расходов для недвижимости, прогноз доходов и расходов в долгосрочном периоде, расчет размеров резервирования средств и платежей по обслуживанию долга, определение коэффициентов операционных расходов, покрытия долга, капитализации для собственного и заемного капитала. Использование результатов анализа в оценке рыночной стоимости доходных объектов. Примеры и компьютерная практика анализа рисков методом сценариев. Анализ наилучшего и наиболее эффективного использования объекта. Критерии, процедуры и примеры последовательного отбора вариантов юридически разрешенных и социально допустимых, физически осуществимых, экономически целесообразных, финансово реализуемых и наиболее продуктивных способов использования объекта. Компьютерная практика расчетов вариантов наилучшего и наиболее эффективного использования. Примеры оценки для разных типов недвижимости, выбор итоговой величины рыночной стоимости недвижимости, составление отчета.

Литература:

Гранова И.В. Оценка недвижимости. — СПб.: Питер, 2001.

Грибовский С.В. Оценка доходной недвижимости: Учебное пособие для вузов. — СПб.: Питер, 2001.

Калачева С. А. Операции с недвижимостью. — М.: ПРИОР, 1999.

КО-ИНВЕСТ. Индексы цен в строительстве. Ежеквартальный информационно – аналитический бюллетень.

Коростелев С.П. Основы теории и практики оценки недвижимости: Учебное пособие. — М.: Русская Деловая Литература, 1998.

Кузин Н.Я. Рыночный подход к оценке стоимости зданий и сооружений: Учебное пособие для вузов. — М.: Изд-во АСВ, 1998.

Новиков Б. Д. Рынок и оценка недвижимости в России. — М.: Экзамен, 2000.

Тарасевич Е.И. Оценка недвижимости. — СПб., Изд-во СПбГТУ, 1997.

Фридман Дж., Ордуэй Н. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости: Пер. с англ. — М.: Дело Лтд, 1995.

Чипига Н.П. Экономика недвижимости: Учебное пособие. — Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2000.

Экономика и управление недвижимостью: Учебник для вузов / Под общ. ред. П.Г. Грабового. — М.: АСВ, 2000.

Экономика недвижимости: Учебное пособие для вузов / Под ред. В.И. Ресина. — М.: Дело, 1999.

Форма контроля: экзамен.

Дисциплина СД.03. Основы оценки стоимости машин, оборудования и транспортных средств.

Рынок машин и оборудования, особенности его функционирования и регулирования. Классификация машин и оборудования. Цели, принципы, подходы и методы в оценке машин и оборудования. Информация, необходимая для оценки машин и оборудования. Область применения и ограничения затратного подхода при оценке машин и оборудования; последовательность определения рыночной стоимости оборудования затратным подходом; структура и элементы стоимости производства нового оборудования; воспроизводящая и заменяющая стоимости; метод сравнительной единицы; метод разбивки по компонентам; смета производителя как источник информации о воспроизводящей стоимости. Особенности определения различных видов износа в оценке оборудования. Особенности оценки стоимости воздушных, морских и речных судов. Область применения и ограничения сравнительного подхода при оценке машин и оборудования; последовательность применения метода; выбор единиц и элементов сравнения; анализ и корректировка элементов сравнения: права собственности, условия финансирования, условия продажи, состояние рынка, технические и экономические характеристики, использование оборудования; техника выполнения корректировок. Область применения и ограничения доходного подхода в оценке машин и оборудования; особенности его применения и отличия от оценки бизнеса (предприятий). Итоговая величина рыночной стоимости машин и оборудования. Особенности оценки стоимости машин и оборудования различного назначения.

Литература:

Андрианов Ю.В. Введение в оценку транспортных средств. Серия «Оценочная деятельность». Учебно-методическое пособие. — М.: Дело, 1998.

АндриановЮ.В. Как оценить и возместить ущерб от дорожно-транспортного происшествия. – М.: Дело, 2001.

Григорьев В. В., Федотова М. А. Оценка предприятия: теория и практика. — М.: ИНФРА-М, 1997.

Капустин В.В. Экспертиза и оценка стоимости транспортных средств: Справочное издание. — Минск, 1998.

Ковалев А.П. Как оценить имущество предприятия. — М.:Финстатинформ, 1996.

Ковалев А. П. Оценка рыночной стоимости машин и оборудования. М.: Дело, ЛТД. 1998.

Ковалев А.П. Оценка стоимости активной части основных фондов: Учебно-методическое пособие.-М.: Финстатинформ, 1997.

Ковалев А. П. Оценка стоимости имущества промышленного предприятия. Учебное пособие. — М.: Станкин, 1995.

Методическое руководство по определению стоимости автотранспортных средств с учетом естественного износа и технического состояния на момент предъявления. РД 37.009.015-98. — М.: Государственный научный Центр РФ НАМИ, 1998.

Оценка машин, оборудования и транспортных средств: Учебное пособие / Под общей редакцией В.П. Антонова. – М.: Институт оценки природных ресурсов, 2001.

Форма контроля: зачет.

Дисциплина СД.04. Основы оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности.

Цели и предмет оценки, классификация нематериальных активов, идентифицированные и неидентифицированные нематериальные активы. Понятие интеллектуальной собственности, абсолютные права на нематериальные активы. Интеллектуальная собственность, классификация видов: промышленная собственность, авторское право и смежные права и нетрадиционные объекты правовой охраны различных объектов интеллектуальной собственности. Нематериальные активы предприятия типа гудвилл (стоимость деловой репутации), соглашения об отказе от конкуренции, трудовые контракты и другие нетрадиционные активы. Понятия стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности. Факторы, влияющие на величину стоимости нематериальных активов и объектов интеллектуальной собственности. Время использования, территория использования и т.д. Выбор вида стоимости в зависимости от целей оценки. Основные принципы и подходы к оценке стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности. Сравнительный анализ различных видов, сопоставление недостатков и преимуществ, обоснование выбора методов оценки. Особенности оценки патентов и лицензий для продаж. Управление нематериальными активами. Учетная политика предприятия, отражение нематериальных активов в балансах предприятия. Налогообложение, государственные пошлины и льготы. Подготовка информации, необходимой для оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности, экспертиза документов, подтверждающих права на объекты интеллектуальной собственности, заключительный этап оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности, требования и структура отчета, соответствие стандартам.

Литература:



Страницы: Первая | 1 | 2 | 3 | Вперед → | Последняя | Весь текст